Понять, как ИИС с налоговыми вычетами и страхование вкладов АСВ влияют на итог и безопасность денег.
ИИС-3 и АСВ: налоговые льготы и страхование
ИИС-3 освобождает от НДФЛ; АСВ страхует вклады до 1,4 млн ₽
ИИС третьего типа — главная налоговая льгота для долгосрочного инвестора в России. Страховка АСВ защищает банковские вклады, но не ценные бумаги.
Lesson notes
Индивидуальный инвестиционный счёт и страхование вкладов
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это особый брокерский счёт с налоговыми льготами. С 2024 года действует только тип ИИС-3. Его ключевое условие: деньги нельзя выводить в течение минимального срока без потери льгот. Для счетов, открытых в 2024–2026 годах, этот срок составляет 5 лет. С 2027 года минимальный срок будет увеличиваться на 1 год ежегодно — вплоть до 10 лет. Можно иметь до 3 счетов одновременно. Важно: все суммы и сроки необходимо уточнять в актуальных источниках — у ФНС, ЦБ и своего брокера, поскольку условия могут меняться.
ИИС-3 даёт два вида льгот. Первая — вычет на взносы: государство возвращает уплаченный НДФЛ с суммы взноса. Ориентир: взнос до 400 000 ₽/год позволяет вернуть до ~52 000 ₽ при ставке 13%. Вторая льгота — освобождение дохода от НДФЛ при выполнении срока владения (до 30 млн ₽ дохода, кроме дивидендов). Таким образом, ИИС позволяет либо получить «бонус» к взносу, либо не платить налог с выросших вложений.
АСВ (Агентство по страхованию вкладов) защищает деньги на банковских вкладах. Базовый лимит: 1,4 млн ₽ на одного вкладчика в одном банке (включая проценты). Для отдельных долгосрочных безотзывных рублёвых вкладов (сберегательные сертификаты) с 30.10.2025 действует повышенный лимит 2,8 млн ₽; для эскроу-счетов — до 10 млн ₽. Критически важно: АСВ страхует банковские вклады, а НЕ инвестиции. Ценные бумаги, паи фондов, облигации, приобретённые через брокера, страховкой АСВ не покрываются. Всегда уточняйте актуальные лимиты и условия на официальном сайте АСВ (asv.org.ru).